[公告]多喜愛:2017年年度審計(jì)報(bào)告 時(shí)間：2018年03月16日 18:01:40\u00A0中財(cái)網(wǎng) 多喜愛集團(tuán)股份有限公司 2017年度審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告 天職業(yè)字[2018]3028號 多喜愛集團(tuán)股份有限公司全體股東： 一、審計(jì)意見 我們審計(jì)了后附的多喜愛集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“多喜愛”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017 年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司 現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了 多喜愛2017年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，2017年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn) 金流量。 二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ) 我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊會計(jì)師對 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計(jì)師職 業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于多喜愛，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取 的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng) 關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事 項(xiàng)的應(yīng)對以對財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見為背景，我們不對這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意 見。 審計(jì)報(bào)告（續(xù)） 天職業(yè)字[2018]3028號 關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng) 該事項(xiàng)在審計(jì)中是如何應(yīng)對的 加盟商銷售收入確認(rèn) 多喜愛營業(yè)收入主要來源于床上用品的生產(chǎn)與銷售，銷售模式 包括直營銷售（包括直營專店、專柜）、加盟商銷售和網(wǎng)絡(luò)銷 售等。2017年度，公司營業(yè)收入為人民幣68,082.51萬元，其 中加盟銷售收入占比為46.23%。 我們關(guān)注加盟銷售收入的確認(rèn)，主要因?yàn)槠滗N售額及占比較 大，根據(jù)多喜愛收入確認(rèn)政策，加盟銷售模式以發(fā)貨作為銷售 收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。因發(fā)貨單為內(nèi)部證據(jù)，加盟商銷售存在虛增收 入和提前確認(rèn)收入的錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。 參見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（二十一）及附注六、28 1、了解、評價(jià)了管理層對加盟銷售收入自特約經(jīng)銷協(xié)議、銷售訂單簽 訂至加盟商銷售收入確認(rèn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，并測試了關(guān)鍵控制執(zhí)行的有 效性。 2、通過對管理層及相關(guān)人員的訪談，檢查本期加盟商銷售合同主要條 款，了解多喜愛發(fā)貨、物流交接程序，評價(jià)收入確認(rèn)政策的適當(dāng)性。 3、采取抽樣方式對加盟商銷售收入實(shí)施了下列審計(jì)程序： （1）檢查與收入相關(guān)的支持性文件，包括特約經(jīng)銷協(xié)議、銷售訂單、 發(fā)貨單、物流單等。 （2）針對資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的銷售收入核對至銷售訂單、發(fā)貨單 和物流單等支持性文件，以檢查是否存在提前確認(rèn)收入的風(fēng)險(xiǎn)。 （3）分析了資產(chǎn)負(fù)債表日后加盟商退換貨數(shù)據(jù)，評估退換貨及收入確 認(rèn)的合理性。 （4）檢查了加盟商期后回款。 庫存商品存在性 2017年12月31日，多喜愛存貨余額為25,366.73萬元 ，其中 庫存商品余額為14,896.44萬元，占存貨期末原值的58.72%。 多喜愛庫存商品金額重大，且分布范圍廣泛，實(shí)物管理難度較 大，因此我們將庫存商品的存在性確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。 參見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（十）及附注六、7 1、了解、評價(jià)了管理層對庫存商品生產(chǎn)與入庫、出庫和盤點(diǎn)相關(guān)的內(nèi) 部控制設(shè)計(jì)，并測試了關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性。 2、獲取了多喜愛年末庫存商品盤點(diǎn)計(jì)劃，與管理層討論并評價(jià)庫存商 品盤點(diǎn)計(jì)劃的合理性。 3、獲取了庫存商品分布情況及金額明細(xì)表，并結(jié)合盤點(diǎn)計(jì)劃采取抽樣 方式選取倉庫或門店實(shí)施監(jiān)盤，編制監(jiān)盤計(jì)劃，包括監(jiān)盤時(shí)間、范圍、 人員分工等安排。 4、實(shí)施監(jiān)盤的過程中，觀察管理層設(shè)計(jì)的盤點(diǎn)制度是否得到有效執(zhí)行， 以評估庫存商品盤點(diǎn)結(jié)果有效性。 5、對納入監(jiān)盤范圍的庫存商品，實(shí)施從庫存商品盤點(diǎn)表中選取項(xiàng)目追 查至實(shí)物，以及從實(shí)物中選取項(xiàng)目追查至庫存商品盤點(diǎn)表的雙向抽盤， 評估庫存商品盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確性。 6、獲取并復(fù)核了庫存商品盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)結(jié)果匯總表，將量化為金額的 盤點(diǎn)結(jié)果與賬務(wù)記錄的庫存商品進(jìn)行核對。 審計(jì)報(bào)告（續(xù)） 天職業(yè)字[2018]3028號 四、其他信息 多喜愛管理層（以下簡稱“管理層”）對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括多喜愛2017年年 度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。 我們對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的 鑒證結(jié)論。 結(jié)合我們對財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息 是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們在審計(jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報(bào)。 基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。 在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。 五、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行 和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)。 在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評估多喜愛的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事 項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。 治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督多喜愛的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。 六、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任 我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)獲取合理保證， 并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí) 行的審計(jì)在某一重大錯報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯報(bào)可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯 報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報(bào) 是重大的。 在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)， 我們也執(zhí)行以下工作： 審計(jì)報(bào)告（續(xù)） 天職業(yè)字[2018]3028號 （1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以 應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉 及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大 錯報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。 （2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有 效性發(fā)表意見。 （3）評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。 （4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可 能導(dǎo)致對多喜愛持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。 如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者 注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基 于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致多喜愛不能持續(xù)經(jīng)營。 （5）評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反 映相關(guān)交易和事項(xiàng)。 （6）就多喜愛實(shí)體或業(yè)務(wù)活動的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā) 表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。 我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通 我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能 被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān) 鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們在審計(jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在 極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面 產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。 審計(jì)報(bào)告（續(xù)） 天職業(yè)字[2018]3028號 [此頁無正文] 中國·北京 二○一八年三月十五日 中國注冊會計(jì)師 （項(xiàng)目合伙人）： 劉宇科 中國注冊會計(jì)師： 曾文文 多喜愛集團(tuán)股份有限公司 2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位） 一、公司基本情況 1、歷史沿革 多喜愛集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是由湖南多喜愛紡織科技有限公 司（以下簡稱“多喜愛紡織公司”）整體變更而成立的股份有限公司。多喜愛紡織公司原名湖南 多喜愛保健科技有限公司，系由自然人陳軍和黃婭妮共同出資組建的有限責(zé)任公司，于2006 年12月21日取得湖南省工商行政管理局核發(fā)的4300002008970號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，成 立時(shí)注冊資本人民幣200萬元，其中陳軍出資100萬元，黃婭妮出資100萬元。經(jīng)過多次增 資，截至2007年12月31日，公司注冊資本2,400萬元，其中陳軍出資1,200萬元，黃婭妮 出資1,200萬元。2008年3月，黃婭妮將50萬股轉(zhuǎn)讓給陳周盛。2008年5月，增資933.3333 萬元，增資后注冊資本3,333.3333萬元，其中陳軍出資1,200萬元，黃婭妮出資1,150萬元， 深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司出資448萬元，深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資168 萬元，北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資149.3334萬元，湖南金科投資擔(dān)保有限公司出資 93.3333萬元，其他3名自然人股東出資124.6666萬元。2008年8月，公司名稱變更為湖南 多喜愛紡織科技有限公司。2008年12月，黃婭妮將20萬股轉(zhuǎn)讓給周志文。2009年12月， 黃婭妮將30萬股轉(zhuǎn)讓給張文。2011年6月，公司增資360萬元，增資后注冊資本3,693.3333 萬元，其中陳軍出資1,404萬元，黃婭妮出資1,100萬元，深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限 公司出資448萬元，深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資168萬元，北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有 限公司出資149.3334萬元，湖南金科投資擔(dān)保有限公司出資93.3333萬元，其他31名自然人 股東出資330.6666萬元。2011年7月，多喜愛紡織公司以2011年6月30日經(jīng)審計(jì)的資本公 積向全體股東轉(zhuǎn)增實(shí)收資本5,306.6667萬元，公司全體股東按原有的股權(quán)比例進(jìn)行同比例轉(zhuǎn) 增，增資后注冊資本9,000.00萬元，其中陳軍出資3,421.296萬元，黃婭妮出資2,680.497萬 元，深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司出資1,091.70萬元，深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公 司出資409.383萬元，北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資363.897萬元，湖南金科投資擔(dān)保 有限公司出資227.439萬元，其他31名自然人股東出資805.788萬元。 2011年8月5日，多喜愛紡織公司通過關(guān)于變更企業(yè)形式的股東決定，決定以2011年7 月31日作為股份公司改制基準(zhǔn)日，將多喜愛紡織公司整體變更為湖南多喜愛家紡股份有限公 司，各股東以經(jīng)天職國際會計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的“天職湘ZH[2011]690號”《審計(jì)報(bào)告》 審定的截至2011年7月31日的凈資產(chǎn)17,731.10萬元出資，凈資產(chǎn)超出注冊資本9,000.00萬 元部分的8,731.10萬元列入資本公積。股份公司改制完成后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：陳軍持有 3,421.296萬股股份，占股本總額的38.01%；黃婭妮持有2,680.497萬股股份，占股本總額的 29.78%；深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司持有1,091.70萬股股份，占股本總額的12.13%； 深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司持有409.383萬股股份，占股本總額的4.55%；北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng) 業(yè)投資有限公司持有363.897萬股股份，占股本總額的4.04%；湖南金科投資擔(dān)保有限公司持 有227.439萬股股份，占股本總額的2.53%；其他31名自然人股東持有805.788萬股股份，占 股本總額的8.96%。2011年9月5日，公司在湖南省工商行政管理局領(lǐng)取了注冊號為 430000000012070號的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。 2013年4月，湖南多喜愛家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛家紡股份有限公司。 2015年6月，本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《證監(jiān)許可[2015]960號文》核準(zhǔn)，首次 向社會公開發(fā)行3,000萬股人民幣普通股股票，總股本增加為12,000萬元人民幣。 2017年1月，多喜愛家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛集團(tuán)股份有限公司，并取得統(tǒng) 一社會信用代碼為“91430000796858896G”的營業(yè)執(zhí)照。 截至2017年12月31日，公司股本總額12,000萬元，其中有限售條件股份63,967,904.00 股，無限售條件流通股份56,032,096.00股。 2、公司住所及經(jīng)營范圍 公司住所：長沙市岳麓區(qū)麓谷大道627號長海創(chuàng)業(yè)基地南二層。 公司經(jīng)營范圍：床上用品、床墊、服裝、窗簾及家用飾品的開發(fā)、生產(chǎn)與銷售；納米銀 抗菌劑、抗菌織物的研究、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售；宣傳用品、展示用品、床上用品生產(chǎn)材料的 銷售；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口；計(jì)算機(jī)軟硬件技術(shù)開發(fā)、技術(shù)推廣、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢 及相關(guān)應(yīng)用軟件服務(wù)；鞋、皮革類商品修理服務(wù)；日用百貨、文化體育產(chǎn)品、化妝品、電子 產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售；企業(yè)管理咨詢服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方 可開展經(jīng)營活動） 3、控股股東及實(shí)際控制人 公司的控股股東與實(shí)際控制人均為自然人陳軍與黃婭妮。 4、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后報(bào)出。 本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日：2018年3月15日。 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司的財(cái)務(wù)報(bào) 表。子公司，是指被本公司控制的企業(yè)或主體。本公司報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情 況，詳見本附注“七、合并范圍的變更”及“八、在其他主體中的權(quán)益”。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) （一）編制基礎(chǔ) 本財(cái)務(wù)報(bào)表以公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照財(cái)政部已頒布 的最新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)的有關(guān)規(guī)定， 并基于以下所述重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。 （二）持續(xù)經(jīng)營 本公司自本報(bào)告期末起12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，不存在導(dǎo)致持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大 懷疑的事項(xiàng)。 三、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì) （一）遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)完整地反映了 合并及公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 此外，本財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號 -財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2014 年修訂)(以下簡稱“第 15 號文(2014 年修訂)”)的列報(bào)和披露要 求。 （二）會計(jì)期間和營業(yè)周期 本公司的會計(jì)年度從公歷1月1日至12月31日止。 正常營業(yè)周期，是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本 公司以12個月作為正常營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)與負(fù)債流動性劃分的標(biāo)準(zhǔn)。 （三）記賬本位幣 本公司采用人民幣作為記賬本位幣。 （四）計(jì)量屬性 本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、非同一控制 下的企業(yè)合并、具有商業(yè)目的的非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、投資者投入非貨幣資產(chǎn)、交 易性金融負(fù)債、衍生工具等以公允價(jià)值計(jì)量外，均以歷史成本作為計(jì)量屬性。 本期無計(jì)量屬性發(fā)生變化的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目。 （五）企業(yè)合并 1、同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并，企業(yè)合并中取得 的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的的賬面價(jià)值計(jì)量。本 公司取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào) 整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 2、非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差 額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首 先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行 復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差 額計(jì)入當(dāng)期損益。 通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并，應(yīng)按以下順序處理： （1）調(diào)整長期股權(quán)投資初始投資成本。購買日之前持有股權(quán)采用權(quán)益法核算的，按照該 股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益； 購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動 的，轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而 產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 （2）確認(rèn)商譽(yù)（或計(jì)入當(dāng)期損益的金額）。將第一步調(diào)整后長期股權(quán)投資初始投資成本 與購買日應(yīng)享有子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額比較，前者大于后者，差額確認(rèn)為商譽(yù)； 前者小于后者，差額計(jì)入當(dāng)期損益。 3、通過多次交易分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)的情形 （1）判斷分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)過程中的各項(xiàng)交易是否屬于“一攬子交易” 的原則 處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況， 通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理： 1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果； 3）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生； 4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。 （2）分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)過程中的各項(xiàng)交易屬于“一攬子交易”的會計(jì)處 理方法 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)交易 作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處 置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為其 他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于剩余股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì) 量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原子公司 自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原 子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 （3）分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)過程中的各項(xiàng)交易不屬于“一攬子交易”的會計(jì) 處理方法 處置對子公司的投資未喪失控制權(quán)的，合并財(cái)務(wù)報(bào)表中處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有 該子公司凈資產(chǎn)份額的差額計(jì)入資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，應(yīng) 當(dāng)調(diào)整留存收益。 處置對子公司的投資喪失控制權(quán)的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于剩余股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照其在 喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減 去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額， 計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在喪失 控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 （六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司按 照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表系根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，以母公司和納入 合并范圍的子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期 股權(quán)投資，在抵銷母公司權(quán)益性資本投資與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額和公司 內(nèi)部之間重大交易及內(nèi)部往來后編制而成。少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益 項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東損益，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股 東損益”項(xiàng)目列示。母公司在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，自其與本公司同 受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤在合并利潤 表中單列項(xiàng)目反映在編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，子公司與本公司采用的會計(jì)政策或會計(jì)期間不 一致的，按照本公司的會計(jì)政策和會計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。因非同一控 制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利 潤表。母公司在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，將該子公司年初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合 并利潤表。 （七）現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的存款�，F(xiàn)金等價(jià)物指持有的期 限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動 風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 （八）外幣業(yè)務(wù)核算方法 外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日， 外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建 符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史 成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以 公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損 益或其他綜合收益。 （九）金融工具 1、金融資產(chǎn)、金融負(fù)債的分類 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持 有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融 負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其 他金融負(fù)債。 2、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件 公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或 金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和 金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交 易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生 的交易費(fèi)用，但下列情況除外：（1） 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法， 按攤余成本計(jì)量；（2） 在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資， 以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。 公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：（1） 以 公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金 融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；（2） 與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán) 益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；（3） 不屬于指定 為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允 價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下 列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：① 按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號——或有事項(xiàng)》確 定的金額；② 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》的原則確定的累積 攤銷額后的余額。 金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下 方法處理：（1） 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動 形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確 認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同 時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動損益。（2） 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益；持有 期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投 資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì) 入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。 當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn) 和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終 止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融 資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并 將收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有 的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：（1） 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資 產(chǎn)；（2） 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資 產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1） 所 轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；（2） 因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值 變動累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià) 值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)�，并將下�?兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1） 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；（2） 終止確認(rèn)部分的對價(jià)， 與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。 4、主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍 市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行 的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn) 法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以 市場交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。 5、金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬 面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單 獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測 試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng) 險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。 主要金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的具體方法分別如下： （1）按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià) 值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值 不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金 融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng) 時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。 （2）可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降（大于40%），或在綜合考慮各種 相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的（超過六個月），確認(rèn)其減值損失，并將原直 接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減值損失。 （3）應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量 應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬 款，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利 率法，以攤余成本減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額列示。 對有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如債務(wù)單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn) 金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等，根據(jù)本公司的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會或董事會批 準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬，沖銷提取壞賬準(zhǔn)備。 對公司的壞賬損失，采用備抵法核算。 ①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的標(biāo)準(zhǔn)為期末金額100萬元以上（含100萬元）的應(yīng)收款項(xiàng)。 對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，按 照其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 ②按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng) 對單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按賬齡特征劃分 為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的 實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本期各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算本期應(yīng) 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)采用賬齡分析法計(jì)提。 本公司采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，賬齡按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提： 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡 計(jì)提比例（%） 1年以內(nèi)（含1年） 5 1-2年（含2年） 10 2-3年（含3年） 15 3-4年（含4年） 50 4-5年（含5年） 80 5年以上 100 ③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 如果某項(xiàng)單項(xiàng)金額不重大應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性與其他應(yīng)收款項(xiàng)存在明顯的差別，導(dǎo)致該 項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)按照與其他應(yīng)收款項(xiàng)同樣的方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，將無法真實(shí)反映其可收回金額的， 該應(yīng)收款項(xiàng)采取個別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 6、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn) 入方）。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，終止確認(rèn)該項(xiàng)金 融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。 本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，分別下列情況處 理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄 對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確 認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 （十）存貨的核算方法 1、存貨包括在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、庫存商品、委托加工物資、 在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料等。 2、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購入并已驗(yàn)收入庫的原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用發(fā)出時(shí)采用 加權(quán)平均法核算；產(chǎn)成品發(fā)出按加權(quán)平均計(jì)價(jià)；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)按一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。 3、存貨采用永續(xù)盤存制，平時(shí)不定期對存貨進(jìn)行清查，年末對存貨進(jìn)行全面清查，對清 查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)差異及時(shí)進(jìn)行處理。 4、資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈 值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益�？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日�；顒又�，存貨的估 計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。 （十一）持有待售 本公司將同時(shí)滿足下列條件的企業(yè)組成部分（或非流動資產(chǎn)）劃分為持有待售：(1) 根據(jù) 類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2) 出售極可能發(fā)生， 已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購買承諾（確定的購買承諾，是指企業(yè)與其他方 簽訂的具有法律約束力的購買協(xié)議，該協(xié)議包含交易價(jià)格、時(shí)間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重 要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)整或者撤銷的可能性極小。），預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。已經(jīng)獲 得按照有關(guān)規(guī)定需得到相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。 本公司將持有待售的預(yù)計(jì)凈殘值調(diào)整為反映其公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額（但不得 超過該項(xiàng)持有待售的原賬面價(jià)值），原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，作為資產(chǎn)減值 損失計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減 值損失金額，應(yīng)當(dāng)先抵減處置組中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)處置組中適用本準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的 各項(xiàng)非流動資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其賬面價(jià)值。 后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前 減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn) 回金額計(jì)入當(dāng)期損益。劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債 表日持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢 復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用本準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額 內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。已抵減的商譽(yù)賬面價(jià)值，以及適用本準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流 動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回。持有待售的處置組確認(rèn)的資 產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回金額， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)處置組中除商譽(yù)外適用本準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動資 產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重，按比例增加其賬面價(jià)值。 企業(yè)因出售對子公司的投資等原因?qū)е缕鋯适�對子公司控制�?quán)的，無論出售后企業(yè)是否 保留部分權(quán)益性投資，應(yīng)當(dāng)在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時(shí)，在母公 司個別財(cái)務(wù)報(bào)表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將子公司所 有資產(chǎn)和負(fù)債劃分為持有待售類別。 （十二）終止經(jīng)營 終止經(jīng)營，是指企業(yè)滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已 經(jīng)處置或劃分為持有待售類別： 1、該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)； 2、該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相 關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分； 3、該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表中分別列示持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益。不符合終止經(jīng)營定義的持 有待售的非流動資產(chǎn)或處置組，其減值損失和轉(zhuǎn)回金額及處置損益應(yīng)當(dāng)作為持續(xù)經(jīng)營損益列 報(bào)。終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益應(yīng)當(dāng)作為終止經(jīng)營損益列報(bào)。 （十三）長期股權(quán)投資的核算 1、長期股權(quán)投資的投資成本的確定 （1） 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù) 或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái) 務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并 對價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積(資本溢價(jià)或股本溢價(jià))；資本 公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)當(dāng)以持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方賬面所 有者權(quán)益份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加 上合并日取得進(jìn)一步股份新支付對價(jià)的公允價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股 本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。 （2） 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值作為 其初始投資成本。 （3） 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初 始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成 本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定 價(jià)值不公允的除外）。 2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資,在本公司個別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法 核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。 采用成本法時(shí),長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià),除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)�價(jià) 中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利 潤,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益,并同時(shí)根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)減值政策考慮長期投資是否減值。 采用權(quán)益法時(shí),長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn) 公允價(jià)值份額的,歸入長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資 時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的,其差額計(jì)入當(dāng)期損益,同時(shí)調(diào)整長期股權(quán) 投資的成本。 采用權(quán)益法時(shí),取得長期股權(quán)投資后,按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的 份額,確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額 時(shí),以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ),按照本公司的會計(jì)政策及 會計(jì)期間,并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于投 資企業(yè)的部分(但內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的,應(yīng)全額確認(rèn)),對被投資單位的凈利潤進(jìn)行 調(diào)整后確認(rèn)。按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分,相應(yīng)減少長期股 權(quán)投資的賬面價(jià)值。本公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損,以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其 他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限,本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的 除外。對于被投資單位其他綜合收益的變動，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的其他綜合收益份額，確 認(rèn)其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合 收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。 3、 確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據(jù) 控制，是指擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報(bào)，并 且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響回報(bào)金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財(cái)務(wù) 和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 4、長期股權(quán)投資的處置 （1）部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，但不喪失控制權(quán)的情形 部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，但不喪失控制權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將處置價(jià)款與處置投資對 應(yīng)的賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。 （2）部分處置股權(quán)投資或其他原因喪失了對子公司控制權(quán)的情形 部分處置股權(quán)投資或其他原因喪失了對子公司控制權(quán)的，對于處置的股權(quán)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)與所 售股權(quán)相對應(yīng)的長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，出售所得價(jià)款與處置長期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間 差額，確認(rèn)為投資收益（損失）；同時(shí)，對于剩余股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按其賬面價(jià)值確認(rèn)為長期股權(quán)投 資或其它相關(guān)金融資產(chǎn)。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)ψ庸�司�?shí)施共同控制或重大影響的，應(yīng)按 有關(guān)成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。 5、減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的， 按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 （十四）固定資產(chǎn)的核算方法 1、固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個 會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備及其他等。 2、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊方法： 固定資產(chǎn)以取得時(shí)的成本作為入賬價(jià)值。 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起提取折舊。除已提足 折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，對所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊按預(yù)計(jì)的使用年限，以分類或 單項(xiàng)折舊率按月計(jì)算，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期費(fèi)用。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的 固定資產(chǎn)以扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額后的金額作為應(yīng)計(jì)折舊額。對持有待售 的固定資產(chǎn)，停止計(jì)提折舊并對其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整。 固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的修理與維護(hù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資 產(chǎn)的重大改建、擴(kuò)建、改良及裝修等發(fā)生的后續(xù)支出，在使該固定資產(chǎn)可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 利益超過了原先的估計(jì)時(shí)，予以資本化；重大改建、擴(kuò)建及改良等發(fā)生的后續(xù)支出按直線法 在固定資產(chǎn)尚可使用年限期間內(nèi)計(jì)提折舊；裝修支出按直線法在預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)計(jì)提折舊。 各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率、預(yù)計(jì)使用年限和年折舊率如下： 資產(chǎn)類別 凈殘值率（%） 使用年限（年） 年折舊率（%） 房屋建筑物 5 10-40 2.38-9.50 機(jī)器設(shè)備 5 5-10 9.50-19.00 運(yùn)輸工具 5 5 19.00 電子設(shè)備及其他 5 5 19.00 3、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法 年末如果出現(xiàn)了市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等減值跡象，導(dǎo)致固定資 產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于年末賬面價(jià)值的差額計(jì)提固 定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。可收回金額根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未 來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間較高者確定。 （十五）在建工程的核算方法 在建工程分為自營建造工程和出包建造工程兩類。 1、在建工程的計(jì)價(jià) 按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費(fèi)等計(jì)量； 出包工程按應(yīng)支付的工程價(jià)款等計(jì)量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價(jià)值、安裝費(fèi)用、工程 試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)資本化的借款費(fèi)用和匯兌損 益。 2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn) 建造的固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等， 按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再按實(shí)際成本 調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但原按暫估價(jià)值計(jì)提的折舊額不再追溯調(diào)整。 3、在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法 會計(jì)年末，對在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在減值跡象時(shí)，估計(jì)其可收回金額，按該項(xiàng) 工程可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。 （十六）借款費(fèi)用的核算 借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借 款而發(fā)生的匯兌差額等。 1、借款費(fèi)用資本化金額 購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，當(dāng)期資本化金額以借入專門借 款當(dāng)期發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額及其他輔助費(fèi)用，減去將尚未動用的借款 資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；為購建或者 生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，當(dāng)期資本化金額根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門 借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率確定，資本化率根據(jù)一般借 款加權(quán)平均利率計(jì)算確定，每一會計(jì)期間的利息資本化金額不超過當(dāng)期相關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的 利息金額。 借款存在折價(jià)或者溢價(jià)，本公司按照實(shí)際利率法確定每一會計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢 價(jià)金額，對每期資本化的利息金額進(jìn)行調(diào)整。 2、借款費(fèi)用資本化期間 （1）開始資本化：當(dāng)以下三個條件同時(shí)具備時(shí)，因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤 銷和匯兌差額開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù) 定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。 （2）暫停資本化：若固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個 月，暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。 （3）停止資本化：當(dāng)所購建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止其借 款費(fèi)用的資本化。 本公司報(bào)告期內(nèi)借款費(fèi)用資金化金額，為本公司為多喜愛產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建設(shè)所借專門借款 發(fā)生的借款費(fèi)用。 （十七）無形資產(chǎn)的核算方法 1、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法 本公司無形資產(chǎn)主要包括土地使用權(quán)、軟件、專利權(quán)等，取得時(shí)按成本計(jì)價(jià)，年末按照 賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)。 2、無形資產(chǎn)攤銷方法 使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷計(jì)入損益，攤銷方 法以反映該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式確定。無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的， 采用直線法進(jìn)行攤銷。具體年限如下： 項(xiàng) 目 攤銷年限（年） 土地使用權(quán) 50 軟件及信息化系統(tǒng) 5-10 專利權(quán) 10 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，在每個會計(jì)期間均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù) 核。本公司尚不存在使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。 3、無形資產(chǎn)使用壽命按下列標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估計(jì) （1）來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命為合同性權(quán)利或其他法 定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時(shí)因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約 不需要付出大額成本的，續(xù)約期計(jì)入使用壽命。 （2）合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，本公司通過與同行業(yè)的情況進(jìn)行比較、參考?xì)v史 經(jīng)驗(yàn)、或聘請相關(guān)專家進(jìn)行論證等方法，綜合各方面因素確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利 益的期限。 按照上述方法仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，該項(xiàng)無形資產(chǎn)視為 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。公司于每個會計(jì)期對使用 壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的， 則估計(jì)其使用壽命，并按上述“2.無形資產(chǎn)攤銷方法”攤銷。 4、劃分研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn) （1）首先，本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目區(qū)分為研究階段和開發(fā)階段： 研究階段是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查階段。 開發(fā)階段是指已完成研究階段，在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng) 用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段。 （2）其次，本公司根據(jù)上述劃分研究階段、開發(fā)階段的標(biāo)準(zhǔn)，歸集相應(yīng)階段的支出。研 究階段發(fā)生的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，確認(rèn) 為無形資產(chǎn)： ①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式； ④有足夠的技術(shù)、服務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用 或出售該無形資產(chǎn)； ⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。 （十八）長期待攤費(fèi)用 長期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨希ú?含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出（門店裝修費(fèi)等）、直營 店器架攤銷、攤銷期間超過一年的租金等。長期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬，在項(xiàng)目預(yù)計(jì)受益 期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益的，則將其尚未攤銷的攤余 價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 （十九）職工薪酬 職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的除股份支付以外各 種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。 本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職 工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損 益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公允價(jià)值計(jì)量。 2、辭退福利 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減 而提出給予補(bǔ)償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議時(shí)和確認(rèn)與涉及支 付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補(bǔ)償而 產(chǎn)生的負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 3、設(shè)定提存計(jì)劃 本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣�保障部門組織實(shí)施的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本公司以 當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣�基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧蛹吧鐣�保障部門有責(zé)任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老 金。本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債， 并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 （二十） 股份支付 1、股份支付的種類 包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 2、權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 （1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報(bào)價(jià)確定。 （2）不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近 進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量 折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。 3、確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù) 根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工數(shù)變動等后續(xù)信息進(jìn)行估計(jì)。 4、實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會計(jì)處理 （1）以權(quán)益結(jié)算的股份支付 授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的 公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條 件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以 對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服 務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。 換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的， 按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán) 益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān) 成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。 （2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按本公司承擔(dān)負(fù) 債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條 件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以 對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相 關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。 （3）修改、終止股份支付計(jì)劃 如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，本公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相 應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，本公司將增加的權(quán)益 工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行 權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。 如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，本公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià) 值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予 的權(quán)益工具的數(shù)量，本公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不 利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。 如果本公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足 可行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等 待期內(nèi)確認(rèn)的金額。 （二十一）收入確認(rèn)核算 1、銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn) （1）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方； （2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出商品實(shí)施有效 控制； （3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量； （4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能夠流入企業(yè)； （5）相關(guān)的成本已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 公司銷售商品收入確認(rèn)政策如下： 公司銷售模式主要為直營銷售、特許經(jīng)營（加盟）銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售。 在直營銷售模式下，公司通過直營專賣店和直營專柜將產(chǎn)品銷售給最終消費(fèi)者。直營專 賣店銷售產(chǎn)品給消費(fèi)者并收取價(jià)款時(shí)，確認(rèn)銷售收入。直營專柜銷售由商場向消費(fèi)者開具發(fā) 票和收款，商場按期與本公司進(jìn)行已銷商品的結(jié)算，由本公司向商場開具發(fā)票，按結(jié)算時(shí)點(diǎn) 及價(jià)格確認(rèn)銷售收入。 在特許經(jīng)營（加盟）銷售下，商品一般采取先收款后發(fā)貨的形式，以商品發(fā)出的時(shí)間為 銷售收入的確認(rèn)時(shí)間。但對于部分長期合作且信譽(yù)較好的加盟商，公司會給予有一定期限的 信用額度。 在網(wǎng)絡(luò)銷售模式下，消費(fèi)者將貨款支付至網(wǎng)絡(luò)支付平臺，公司發(fā)出商品，公司以收到消 費(fèi)者貨款作為收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。 2、提供勞務(wù)的收入，按以下方法確認(rèn) 公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供 勞務(wù)收入，并按已完工作的比例測量完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠 可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提 供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將 已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。 3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn) （1）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； （2）收入的金額能夠可靠地計(jì)量。 4、收入金額確定 除已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允外，公司按照從購買方已收或應(yīng)收的合同協(xié)議款， 確定收入金額。如合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，且金額較大的，按照應(yīng)收的合同或 協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，在合 同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。 （二十二）政府補(bǔ)助的核算 1、政府補(bǔ)助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 2、政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的， 按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。 3、政府補(bǔ)助采用總額法： （1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng) 的方法分期計(jì)入損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚 未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。 （2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益， 在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng) 期損益。 本公司的政府補(bǔ)助均采用總額法。 4、對于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，區(qū)分不同部分分別進(jìn)行 會計(jì)處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 5、本公司將與本公司日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)入其他收益；將與本 公司日�；顒訜o關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收支。 （二十三）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 1、根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目 按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該 資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 2、確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。 資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫 時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。 3、資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲 得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。 4、本公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列 情況產(chǎn)生的所得稅：（1）企業(yè)合并；（2）直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。 （二十四）租賃 本公司將租賃分為經(jīng)營租賃和融資租賃。 （1）經(jīng)營租賃：經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng) 期損益。作為承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入管理費(fèi)用，或有租金于發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi) 用。 （2）融資租賃：在租賃開始日，公司（承租人）將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低 租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款 的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù) 費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)的價(jià)值。公司采用實(shí)際利率法 將未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個期間進(jìn)行分?jǐn)�，�?jì)入當(dāng)期損益，或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì) 入當(dāng)期損益。 四、稅項(xiàng) 1、企業(yè)所得稅 公司按應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期適用之稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。 本公司子公司多喜愛信息技術(shù)有限公司注冊地在西藏拉薩，根據(jù)西藏自治區(qū)人民政府頒 布的《西藏自治區(qū)企業(yè)所得稅政策實(shí)施辦法》（藏政發(fā)[2014]51號）第三條規(guī)定：西藏自治區(qū) 的企業(yè)統(tǒng)一執(zhí)行西部大開發(fā)戰(zhàn)略中企業(yè)所得稅15%的稅率，自2015年1月1日起至2017年 12月31日止，暫免征收我區(qū)企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分。故該子公司本 期實(shí)際執(zhí)行9%的企業(yè)所得稅稅率。 本公司及其他子公司均適用25%的企業(yè)所得稅稅率。 2、增值稅 本公司子公司寧德多喜愛紡織科技有限公司以及北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的子公司 甘肅愛彼利科技有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，增值稅稅率為3%； 本公司及其他子公司按銷售商品、提供勞務(wù)或服務(wù)的增值額計(jì)繳增值稅，主要商品、勞 務(wù)和服務(wù)的增值稅稅率為17%和6%。 3、城市維護(hù)建設(shè)稅 本公司除子公司上海多喜愛信息科技有限公司按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的5%繳納城市維護(hù)建設(shè)稅外， 總部、其他直營店及子公司均按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的7%繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。 4、教育費(fèi)附加及地方教育附加 本公司、子公司及下屬分公司報(bào)告期內(nèi)均分別按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的3%繳納教育費(fèi)附加；本公 司下屬的荊門、荊州和黃石分公司從2016年5月開始地方教育附加由2%調(diào)整為1.5%，其他 分公司按2%繳納地方教育附加。 5、房產(chǎn)稅 本公司按房產(chǎn)原值一次減除10%-30%后余額的1.2%計(jì)算繳納房產(chǎn)稅。 6、其他稅項(xiàng) 按稅法規(guī)定執(zhí)行。 五、會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更以及前期差錯更正的說明 1、會計(jì)政策的變更 （1）本公司于2017年8月23日經(jīng)董事會會議批準(zhǔn)，自2017年1月1日采用《企業(yè)會 計(jì)準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》（財(cái)會〔2017〕15號）相關(guān)規(guī)定，采用未來適用法處理。該會 計(jì)政策變更對本公司財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。 （2）本公司經(jīng)董事會會議批準(zhǔn)，自2017年5月28日采用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第42號——持 有待售的非流動資產(chǎn)、處置組及終止經(jīng)營》（財(cái)會〔2017〕13號）相關(guān)規(guī)定，采用未來適用法 處理。該會計(jì)政策變更對本公司財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。 （3）本公司經(jīng)董事會會議批準(zhǔn)，自2017年1月1日采用財(cái)政部《關(guān)于修訂印發(fā)一般企 業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會〔2017〕30號）相關(guān)規(guī)定。會計(jì)政策變更導(dǎo)致影響如下： 會計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 受影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱和金額 利潤表新增“資產(chǎn)處置收益”行 項(xiàng)目，并追溯調(diào)整 減少合并利潤表營業(yè)外收入本期和上期金額分別為1,189.80和25,286.39 元，減少合并利潤表營業(yè)外支出本期和上期金額分別為104,108.79和 93,337.66元；減少母公司利潤表營業(yè)外收入本期和上期金額分別為1,168.44 和20,796.59元，減少母公司利潤表營業(yè)外支出本期和上期金額分別為 97,595.57和91,098.53元。 增加合并利潤表資產(chǎn)處置收益本期和上期金額分別為-102,918.99元和 -68,051.27元；增加母公司利潤表資產(chǎn)處置收益本期及上期金額分別為 -96,427.13元和 -70,301.94元。 2、會計(jì)估計(jì)的變更 本公司本期未發(fā)生會計(jì)估計(jì)變更。 3、前期會計(jì)差錯更正 本公司本期無前期會計(jì)差錯更正。 六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 注：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1、貨幣資金 （1）按項(xiàng)目列示 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 現(xiàn)金 35,779.67 112,521.14 銀行存款 128,966,165.77 99,089,621.27 其他貨幣資金 9,949,490.72 6,966,086.32 合 計(jì) 138,951,436.16 106,168,228.73 （2）期末其他貨幣資金余額9,949,490.72元，其中：銀行承兌匯票保證金6,993,470.45 元；網(wǎng)絡(luò)銷售保證金935,509.12元；信用證保證金211,323.00元；支付寶等第三方支付平臺 臨時(shí)存款1,809,188.15元。除銀行承兌匯票保證金、網(wǎng)絡(luò)銷售保證金和信用證保證金外，公司 無其他存在抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制款項(xiàng)、存放在境外的款項(xiàng)及有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。 2、應(yīng)收票據(jù) （1）分類列示 票據(jù)種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 7,088,560.00 5,120,000.00 合 計(jì) 7,088,560.00 5,120,000.00 （2）期末已背書但尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 項(xiàng) 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 備注 銀行承兌匯票 4,806,000.00 無 合 計(jì) 4,806,000.00 （3）期末無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。 （4）期末無因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的情況。 3、應(yīng)收賬款 （1）按類別列示 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比例 （%） 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比例 （%） 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 按賬齡分析法組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬款 41,104,447.95 100 2,741,589.70 6.67 38,362,858.25 38,383,885.08 100 2,551,246.61 6.65 35,832,638.47 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計(jì) 41,104,447.95 100 2,741,589.70 38,362,858.25 38,383,885.08 100 2,551,246.61 35,832,638.47 （2）按賬齡分析法組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 賬 齡 期末金額 期初金額 余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 1年以內(nèi)（含1年） 39,523,904.81 1,976,195.24 5 36,103,181.51 1,805,159.08 5 1至2年（含2年） 243,046.02 24,304.60 10 488,828.50 48,882.85 10 2至3年（含3年） 344,070.24 51,610.54 15 968,565.29 145,284.80 15 3至4年（含4年） 531,119.29 265,559.65 50 495,307.82 247,653.91 50 4至5年（含5年） 191,939.59 153,551.67 80 118,679.94 94,943.95 80 5年以上 270,368.00 270,368.00 100 209,322.02 209,322.02 100 合 計(jì) 41,104,447.95 2,741,589.70 38,383,885.08 2,551,246.61 （3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 項(xiàng) 目 本期金額 本期計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 190,343.09 本期收回或轉(zhuǎn)回的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 無 （4）本期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。 （5）期末應(yīng)收賬款金額前五名情況 期末應(yīng)收賬款余額前五名合計(jì)29,656,867.38元，占期末應(yīng)收賬款總額的比例為72.15%， 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額1,482,843.37元。 （6）本期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。 （7）期末無因轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款而繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。 4、預(yù)付款項(xiàng) （1）按賬齡列示 賬 齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內(nèi)（含1年） 13,465,886.37 93.65 15,789,318.14 96.44 1-2年（含2年） 563,040.53 3.92 578,489.97 3.53 2-3年（含3年） 350,051.93 2.43 5,256.65 0.03 合 計(jì) 14,378,978.83 100 16,373,064.76 100.00 （2）期末預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況 期末預(yù)付款項(xiàng)前五名金額合計(jì)2,985,832.58元，占期末預(yù)付款項(xiàng)總額比例為20.77%。 5、應(yīng)收利息 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 理財(cái)產(chǎn)品 743,917.81 617,340.18 合 計(jì) 743,917.81 617,340.18 注：應(yīng)收利息期末余額中，無逾期的應(yīng)收利息。 6、其他應(yīng)收款 （1）按類別列示 類 別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比例 （%） 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比例 （%） 單項(xiàng)金額重大并單 獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 按賬齡分析法組合 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 6,496,570.44 100 1,040,834.70 16.02 5,455,735.74 6,181,380.16 100 1,231,590.99 19.92 4,949,789.17 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 的其他應(yīng)收款 合 計(jì) 6,496,570.44 100. 1,040,834.70 5,455,735.74 6,181,380.16 100 1,231,590.99 4,949,789.17 （2）按賬齡分析法組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 賬 齡 期末金額 期初金額 余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 1年以內(nèi)（含1年） 3,849,598.56 192,479.95 5 4,094,365.65 204,718.29 5 1至2年（含2年） 1,454,742.04 145,474.20 10 317,292.93 31,729.30 10 2至3年（含3年） 281,994.52 42,299.18 15 623,550.00 93,532.50 15 3至4年（含4年） 372,404.89 186,202.45 50 441,053.51 220,526.76 50 4至5年（含5年） 317,257.54 253,806.03 80 120,169.63 96,135.70 80 5年以上 220,572.89 220,572.89 100 584,948.44 584,948.44 100 合 計(jì) 6,496,570.44 1,040,834.70 6,181,380.16 1,231,590.99 （3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 項(xiàng) 目 本期金額 本期計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 -190,756.29 本期收回或轉(zhuǎn)回的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 無 （4）本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。 （5）按性質(zhì)分類的其他應(yīng)收款 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額 門面、商場押金 4,735,818.20 4,810,133.92 其他保證金 944,884.16 559,772.84 個人借支 175,216.94 67,799.72 其他 640,651.14 743,673.68 合 計(jì) 6,496,570.44 6,181,380.16 （6）期末其他應(yīng)收款金額前五名單位情況 單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 總額的比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 三峽資產(chǎn)管理中心 門面、商場押金 360,159.00 1-2年 5.54 36,015.90 岳陽土橋時(shí)尚店房東 門面、商場押金 300,000.00 1年以內(nèi) 4.62 15,000.00 岳陽南天店房東 門面、商場押金 250,000.00 4-5年 3.85 200,000.00 深圳市匯納投資有限公司 門面、商場押金 182,060.02 1年以內(nèi) 2.80 9,103.00 深圳市坤記實(shí)業(yè)有限公司 門面、商場押金 154,000.00 1-2年 2.37 15,400.00 單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 總額的比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 合 計(jì) 1,246,219.02 19.18 275,518.90 （7）本期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。 （8）期末其他應(yīng)收款中無應(yīng)收政府補(bǔ)助款。 （9）期末無因轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款而繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。 7、存貨 （1）分類列示 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 69,111,474.94 2,262,028.26 66,849,446.68 66,347,106.01 983,663.81 65,363,442.20 庫存商品 148,964,422.82 4,909,490.61 144,054,932.21 133,054,590.94 3,829,212.61 129,225,378.33 發(fā)出商品 9,418,700.76 9,418,700.76 12,165,627.31 12,165,627.31 委托加工物資 14,324,574.50 14,324,574.50 19,247,977.06 19,247,977.06 周轉(zhuǎn)材料 2,584,512.19 2,584,512.19 2,434,230.51 2,434,230.51 在產(chǎn)品 9,263,603.15 9,263,603.15 8,265,437.68 8,265,437.68 合 計(jì) 253,667,288.36 7,171,518.87 246,495,769.49 241,514,969.51 4,812,876.42 236,702,093.09 （2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 983,663.81 1,278,364.45 2,262,028.26 庫存商品 3,829,212.61 1,826,706.47 746,428.47 4,909,490.61 合 計(jì) 4,812,876.42 3,105,070.92 746,428.47 7,171,518.87 （3）本公司存貨資產(chǎn)負(fù)債表日按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，當(dāng)存貨成本低于可變現(xiàn)凈 值時(shí)，存貨按成本計(jì)量；當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時(shí)，存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)量，同時(shí)按照 成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。 8、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的長期待攤費(fèi)用 395,291.05 642,017.59 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 合 計(jì) 395,291.05 642,017.59 注：一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)系一年內(nèi)到期的長期待攤費(fèi)用重分類。 9、其他流動資產(chǎn) 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 理財(cái)產(chǎn)品 90,000,000.00 125,000,000.00 待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 897,865.81 5,609,121.20 合 計(jì) 90,897,865.81 130,609,121.20 10、固定資產(chǎn) （1）按項(xiàng)目列示 項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其他 合計(jì) 一、賬面原值 1、期初余額 58,268,179.46 28,422,608.93 25,466,584.02 13,309,462.79 125,466,835.20 2、本期增加金額 182,975,631.58 48,388,980.04 1,549,152.85 4,834,948.43 237,748,712.90 （1）購置 1,549,152.85 4,834,948.43 6,384,101.28 （2）在建工程轉(zhuǎn)入 182,975,631.58 48,388,980.04 231,364,611.62 3、本期減少金額 263,374.99 1,405,951.75 1,669,326.74 處置或報(bào)廢 263,374.99 1,405,951.75 1,669,326.74 4、期末余額 241,243,811.04 76,811,588.97 26,752,361.88 16,738,459.47 361,546,221.36 二、累計(jì)折舊 1、期初余額 5,567,078.23 2,436,151.74 16,494,479.16 8,667,022.89 33,164,732.02 2、本期增加金額 5,522,524.64 4,180,707.70 3,018,165.06 1,840,690.82 14,562,088.22 計(jì)提 5,522,524.64 4,180,707.70 3,018,165.06 1,840,690.82 14,562,088.22 3、本期減少金額 250,206.24 1,229,004.37 1,479,210.61 處置或報(bào)廢 250,206.24 1,229,004.37 1,479,210.61 4、期末余額 11,089,602.87 6,616,859.44 19,262,437.98 9,278,709.34 46,247,609.63 三、減值準(zhǔn)備 1、期初余額 2、本期增加金額 計(jì)提 3、本期減少金額 項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其他 合計(jì) 處置或報(bào)廢 4、期末余額 四、賬面價(jià)值 1、期末賬面價(jià)值 230,154,208.17 70,194,729.53 7,489,923.90 7,459,750.13 315,298,611.73 2、期初賬面價(jià)值 52,701,101.23 25,986,457.19 8,972,104.86 4,642,439.90 92,302,103.18 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 項(xiàng) 目 固定資產(chǎn)凈值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 多喜愛產(chǎn)業(yè)園2#、3#倉庫，1#、5#廠房，辦公樓、宿舍及配套工程 219,238,597.59 暫估轉(zhuǎn)固，尚未竣工決算 合 計(jì) 219,238,597.59 11、在建工程 （1）按項(xiàng)目列示 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 多喜愛產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目 166,844,856.19 166,844,856.19 在安裝設(shè)備 46,757,037.79 46,757,037.79 合 計(jì) 213,601,893.98 213,601,893.98 （2）重要在建工程項(xiàng)目變化情況 項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn)額 其他 減少額 工程累計(jì)投入占 預(yù)算的比例（%） 多喜愛產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目 224,904,838.04 166,844,856.19 16,130,775.39 182,975,631.58 100 在安裝設(shè)備 46,757,037.79 1,631,942.25 48,388,980.04 合 計(jì) 213,601,893.98 17,762,717.64 231,364,611.62 接上表： 工程進(jìn)度（%） 累計(jì)利息資 本化金額 其中：本期利息 資本化金額 本期利息資本化 率（%） 資金來源 期末余額 100 12,475,424.73 1,453,588.56 4.90 金融機(jī)構(gòu)貸款和自有資金 自有資金 工程進(jìn)度（%） 累計(jì)利息資 本化金額 其中：本期利息 資本化金額 本期利息資本化 率（%） 資金來源 期末余額 合 計(jì) 12,475,424.73 1,453,588.56 （3）本公司期末無需計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。 12、無形資產(chǎn) （1）按項(xiàng)目列示 項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件及信息化系統(tǒng) 專利權(quán) 合計(jì) 一、賬面原值 1、期初余額 40,788,387.00 19,278,648.70 148,865.00 60,215,900.70 2、本期增加金額 448,194.12 448,194.12 （1）購置 448,194.12 448,194.12 （2）內(nèi)部研發(fā) 3、本期減少金額 處置 4、期末余額 40,788,387.00 19,726,842.82 148,865.00 60,664,094.82 二、累計(jì)攤銷 1、期初余額 4,744,406.64 4,135,326.99 78,633.39 8,958,367.02 2、本期增加金額 815,767.68 3,165,582.85 14,886.45 3,996,236.98 計(jì)提 815,767.68 3,165,582.85 14,886.45 3,996,236.98 3、本期減少金額 處置 4、期末余額 5,560,174.32 7,300,909.84 93,519.84 12,954,604.00 三、減值準(zhǔn)備 1、期初余額 2、本期增加金額 計(jì)提 3、本期減少金額 處置 4、期末余額 四、賬面價(jià)值 1、期末賬面價(jià)值 35,228,212.68 12,425,932.98 55,345.16 47,709,490.82 2、期初賬面價(jià)值 36,043,980.36 15,143,321.71 70,231.61 51,257,533.68 注：通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)期末賬面價(jià)值的比例為17.01%。 （2）期末不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。 13、長期待攤費(fèi)用 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末余額 裝修費(fèi) 5,115,528.54 5,248,827.48 3,085,976.29 88,989.93 7,189,389.80 房租費(fèi) 97,224.80 198,857.37 45,679.35 1,562.50 248,840.32 器架攤銷 8,881,023.85 13,644,005.40 5,219,575.23 304,738.62 17,000,715.40 合 計(jì) 14,093,777.19 19,091,690.25 8,351,230.87 395,291.05 24,438,945.52 注：其他減少額為重分類至一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)金額。 14、遞延所得稅資產(chǎn) （1）遞延所得稅資產(chǎn) 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資 產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10,953,943.27 2,466,104.04 8,595,714.02 2,027,589.61 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 2,016,217.09 407,235.66 1,232,950.46 187,630.10 可抵扣虧損 4,398,165.92 1,099,541.48 4,398,165.92 1,099,541.48 合 計(jì) 17,368,326.28 3,972,881.18 14,226,830.40 3,314,761.19 （2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異明細(xì) 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 可彌補(bǔ)虧損 51,036,481.25 44,114,734.67 合 計(jì) 51,036,481.25 44,114,734.67 （3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期末余額 期初余額 備注 2017 5,020,217.59 2018 11,182,262.10 11,182,262.10 2019 6,134,673.95 6,134,673.95 2020 2,462,138.59 2,462,138.59 2021 19,233,627.65 19,315,442.44 2022 12,023,778.96 年份 期末余額 期初余額 備注 合 計(jì) 51,036,481.25 44,114,734.67 15、其他非流動資產(chǎn) 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 預(yù)付設(shè)備及工程款 1,898,672.26 1,966,335.30 合 計(jì) 1,898,672.26 1,966,335.30 16、應(yīng)付票據(jù) 票據(jù)種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 19,973,000.00 14,412,000.00 合 計(jì) 19,973,000.00 14,412,000.00 注：應(yīng)付票據(jù)期末余額中，不存在已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。 17、應(yīng)付賬款 （1）分類列示 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 貨款及加工費(fèi) 100,013,700.08 100,624,625.81 其他 319,978.12 810,877.77 合 計(jì) 100,333,678.20 101,435,503.58 （2）期末余額中無超過1年的重要應(yīng)付賬款。 18、預(yù)收款項(xiàng) （1）分類列示 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 貨 款 4,921,105.83 5,821,126.64 合 計(jì) 4,921,105.83 5,821,126.64 （2）期末余額中無賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng)。 19、應(yīng)付職工薪酬 （1）分類列示 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 短期薪酬 10,648,743.96 91,305,816.62 87,877,688.86 14,076,871.72 離職后福利中-設(shè)定提存計(jì)劃負(fù)債 9,623,565.60 9,623,565.60 合 計(jì) 10,648,743.96 100,929,382.22 97,501,254.46 14,076,871.72 （2）短期薪酬 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 10,648,743.96 81,187,221.62 77,759,093.86 14,076,871.72 二、職工福利費(fèi) 2,809,541.60 2,809,541.60 三、社會保險(xiǎn)費(fèi) 4,718,421.85 4,718,421.85 其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,949,196.41 3,949,196.41 2．工傷保險(xiǎn)費(fèi) 413,577.36 413,577.36 3．生育保險(xiǎn)費(fèi) 355,648.08 355,648.08 四、住房公積金 2,462,855.27 2,462,855.27 五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 127,776.28 127,776.28 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計(jì)劃 八、其他短期薪酬 合 計(jì) 10,648,743.96 91,305,816.62 87,877,688.86 14,076,871.72 （3）離職后福利中的設(shè)定提存計(jì)劃負(fù)債 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 9,257,080.16 9,257,080.16 失業(yè)保險(xiǎn) 366,485.44 366,485.44 合 計(jì) 9,623,565.60 9,623,565.60 20、應(yīng)交稅費(fèi) 稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額 企業(yè)所得稅 4,755,331.14 6,015,344.51 增值稅 4,629,031.03 5,753,678.40 城市維護(hù)建設(shè)稅 327,603.92 396,341.03 教育費(fèi)附加及地方教育附加 233,982.44 280,409.49 代扣代繳個人所得稅 172,567.24 219,965.89 印花稅 56,543.80 55,159.71 稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他 2,512.46 3,231.12 合 計(jì) 10,177,572.03 12,724,130.15 21、其他應(yīng)付款 （1）按性質(zhì)列示 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額 加盟商押金 18,407,589.77 15,200,090.22 運(yùn)輸費(fèi)、租金等預(yù)提費(fèi)用 3,205,839.82 3,641,981.65 其他 3,143,737.89 694,865.74 合 計(jì) 24,757,167.48 19,536,937.61 （2）期末余額中賬齡1年以上的應(yīng)付款項(xiàng)主要為收取的加盟商押金，除此之外無其他超 過1年的重要其他應(yīng)付款。 22、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長期借款 38,000,000.00 合 計(jì) 38,000,000.00 23、長期借款 （1）按類別列示 借款條件類別 期末余額 期初余額 利率區(qū)間 保證、抵押借款 54,500,000.00 100,000,000.00 按年調(diào)整的基準(zhǔn)利率 合 計(jì) 54,500,000.00 100,000,000.00 （2）長期借款期末余額，為本公司多喜愛產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目所借的專門借款。 （3）擔(dān)保情況詳見本附注“十四、抵押、擔(dān)保、質(zhì)押情況”。 24、股本 項(xiàng) 目 期初余額 本期增減變動（+、-） 期末余額 發(fā)行 新股 送股 公積 金轉(zhuǎn) 股 其他 合計(jì) 一、有限售條件股份 64,421,257.00 -453,353.00 -453,353.00 63,967,904.00 項(xiàng) 目 期初余額 本期增減變動（+、-） 期末余額 發(fā)行 新股 送股 公積 金轉(zhuǎn) 股 其他 合計(jì) 1.國家持股 2.國有法人持股 3.其他內(nèi)資持股 64,421,257.00 -453,353.00 -453,353.00 63,967,904.00 其中：境內(nèi)法人持股 境內(nèi)自然人持股 64,421,257.00 -453,353.00 -453,353.00 63,967,904.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 55,578,743.00 453,353.00 453,353.00 56,032,096.00 1.人民幣普通股 55,578,743.00 453,353.00 453,353.00 56,032,096.00 2.境內(nèi)上市外資股 3.境外上市外資股 4.其他 股份合計(jì) 120,000,000.00 120,000,000.00 25、資本公積 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價(jià) 240,217,357.53 240,217,357.53 合 計(jì) 240,217,357.53 240,217,357.53 26、盈余公積 項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積金 32,346,829.33 1,777,152.55 34,123,981.88 合 計(jì) 32,346,829.33 1,777,152.55 34,123,981.88 27、未分配利潤 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 上期期末余額 256,408,068.91 242,634,904.77 本期期初余額 256,408,068.91 242,634,904.77 本期增加數(shù) 23,137,363.62 21,482,899.14 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤 23,137,363.62 21,482,899.14 本期減少數(shù) 4,537,152.55 7,709,735.00 其中：本期提取盈余公積數(shù) 1,777,152.55 2,669,735.00 應(yīng)付普通股股利 2,760,000.00 5,040,000.00 本期期末余額 275,008,279.98 256,408,068.91 28、營業(yè)收入和營業(yè)成本 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 主營業(yè)務(wù)收入 677,145,687.99 666,170,357.88 其他業(yè)務(wù)收入 3,679,439.63 3,952,846.87 營業(yè)收入合計(jì) 680,825,127.62 670,123,204.75 主營業(yè)務(wù)成本 416,045,948.70 415,187,025.95 其他業(yè)務(wù)成本 1,035,529.57 2,629,193.65 營業(yè)成本合計(jì) 417,081,478.27 417,816,219.60 29、稅金及附加 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)（%） 城市維護(hù)建設(shè)稅 2,304,690.79 2,439,751.84 5、7 教育費(fèi)附加及地方教育附加 1,642,664.36 1,736,040.59 3、2、1.5 房產(chǎn)稅 1,825,951.14 90,703.86 土地使用稅 580,141.80 464,892.28 印花稅 337,496.44 338,782.96 車船使用稅 51,305.49 21,840.00 合 計(jì) 6,742,250.02 5,092,011.53 30、銷售費(fèi)用 費(fèi)用性質(zhì) 本期金額 上期金額 人工成本 49,013,709.56 44,155,661.64 租賃費(fèi) 18,549,110.40 18,496,037.34 終端拓展建設(shè)費(fèi) 9,266,580.98 13,815,584.84 廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 20,545,232.37 16,091,775.79 裝修費(fèi)及器架攤銷 6,768,775.30 6,049,773.22 運(yùn)輸費(fèi) 13,777,027.68 13,720,394.78 費(fèi)用性質(zhì) 本期金額 上期金額 辦公費(fèi)及差旅費(fèi) 2,772,774.78 2,226,841.92 水電費(fèi) 2,060,886.36 1,737,258.59 商場費(fèi)用 13,765,144.10 10,425,203.94 修理費(fèi) 1,273,128.84 1,000,358.49 折舊費(fèi) 1,454,792.51 1,437,289.92 通訊費(fèi) 403,563.96 422,021.58 其他 4,884,045.63 5,181,756.61 合 計(jì) 144,534,772.47 134,759,958.66 31、管理費(fèi)用 費(fèi)用性質(zhì) 本期金額 上期金額 人工成本 31,729,262.77 26,718,265.75 折舊費(fèi) 8,142,509.03 5,042,827.30 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 15,875,103.55 27,329,849.39 辦公費(fèi)及差旅費(fèi) 2,383,009.20 2,950,214.99 中介費(fèi)用 2,525,834.15 1,818,282.21 租賃費(fèi) 5,471,286.38 7,465,585.09 交通費(fèi)及汽車費(fèi) 1,245,337.69 1,339,463.96 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 257,742.05 357,737.71 裝修費(fèi)及器架攤銷 819,099.97 1,178,439.76 無形資產(chǎn)攤銷 3,898,643.79 3,054,169.10 其他 6,846,347.45 4,876,273.44 合 計(jì) 79,194,176.03 82,131,108.70 32、財(cái)務(wù)費(fèi)用 費(fèi)用性質(zhì) 本期金額 上期金額 利息支出 3,408,290.29 453,580.71 減：利息收入 514,739.59 1,089,496.63 匯兌損失 -24,947.07 -3,084.85 其他 643,850.66 706,570.98 合 計(jì) 3,512,454.29 67,570.21 33、資產(chǎn)減值損失 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 壞賬損失 -413.20 -675,968.58 存貨跌價(jià)損失 3,105,070.92 3,138,481.45 合 計(jì) 3,104,657.72 2,462,512.87 34、投資收益 產(chǎn)生投資收益的來源 本期金額 上期金額 理財(cái)產(chǎn)品利息收益 3,072,921.23 3,462,515.93 合 計(jì) 3,072,921.23 3,462,515.93 35、資產(chǎn)處置收益 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)利得 -102,918.99 -68,051.27 合 計(jì) -102,918.99 -68,051.27 36、營業(yè)外收入 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額 政府補(bǔ)助 851,111.46 1,464,457.61 851,111.46 其他 596,983.13 551,587.2 596,983.13 合 計(jì) 1,448,094.59 2,016,044.81 1,448,094.59 37、營業(yè)外支出 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額 其 他 826,847.76 567.44 826,847.76 合 計(jì) 826,847.76 567.44 826,847.76 38、所得稅費(fèi)用 （1）所得稅費(fèi)用的組成 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 當(dāng)期所得稅 7,767,344.26 11,670,928.21 遞延所得稅 -658,119.99 49,937.86 合 計(jì) 7,109,224.27 11,720,866.07 （2）所得稅費(fèi)用與會計(jì)利潤的關(guān)系 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 利潤總額 30,246,587.89 33,203,765.21 按法定稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 7,561,646.97 8,300,941.30 某些子公司適用不同稅率的影響 -2,473,496.84 -2,041,854.26 對以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 3,956.69 1,128,476.80 合并抵銷利潤影響 -18,914.37 -314,502.60 不可抵扣的費(fèi)用 139,105.51 19,031.93 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 -183,434.92 -200,087.72 利用以前年度可抵扣虧損 -925,583.51 未確認(rèn)遞延所得稅的可抵扣暫時(shí)性差異和可抵扣虧損的影響 3,005,944.74 4,828,860.62 所得稅費(fèi)用 7,109,224.27 11,720,866.07 39、合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋 大額項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 5,170,333.73 24,514,199.40 其中：政府補(bǔ)助 851,111.46 1,464,457.61 利息收入 514,739.59 1,089,496.63 銀行承兌匯票保證金及網(wǎng)絡(luò)銷售保證金 19,501,291.14 往來款及其他 3,804,482.68 2,458,954.02 二、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 108,829,156.16 112,884,721.20 其中：租賃費(fèi) 23,013,498.20 27,920,438.64 終端拓展建設(shè)費(fèi) 9,266,580.98 13,815,584.84 廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 22,146,659.85 16,191,214.28 辦公費(fèi)及差旅費(fèi) 5,155,783.98 5,177,056.91 運(yùn)輸費(fèi) 14,488,019.68 15,723,581.62 水電費(fèi) 3,802,270.86 2,527,906.88 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 4,516,270.66 8,801,623.36 商場費(fèi)用 13,618,243.86 11,595,157.13 修理費(fèi) 1,567,578.65 1,162,616.66 通訊及網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 1,493,952.99 1,406,050.90 銀行手續(xù)費(fèi) 637,242.17 701,320.52 交通費(fèi)及汽車費(fèi) 1,729,928.28 1,731,530.98 中介費(fèi)用 2,529,434.15 1,818,282.21 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 490,794.32 569,434.39 大額項(xiàng)目 本期金額 上期金額 銀行承兌匯票保證金及網(wǎng)絡(luò)銷售保證金 1,920,186.92 往來款及其他 2,452,710.61 3,742,921.88 三、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 315,000,000.00 430,558,030.00 其中：理財(cái)產(chǎn)品 315,000,000.00 430,000,000.00 信用證保證金 558,030.00 四、支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 280,000,000.00 395,000,000.00 其中：理財(cái)產(chǎn)品 280,000,000.00 395,000,000.00 40、合并現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （1）企業(yè)凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 23,137,363.62 21,482,899.14 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,104,657.72 2,462,512.87 固定資產(chǎn)折舊 14,562,088.22 8,900,258.35 無形資產(chǎn)攤銷 3,996,236.98 3,144,301.08 長期待攤費(fèi)用攤銷 8,993,248.46 8,271,806.25 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 102,918.99 68,051.27 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 公允價(jià)值變動損失 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,383,343.22 450,495.86 投資損失 -3,072,921.23 -3,462,515.93 遞延所得稅資產(chǎn)減少 -658,119.99 49,937.86 遞延所得稅負(fù)債增加 存貨的減少 -12,898,747.32 -17,576,171.68 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 -219,158.75 31,396,633.68 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 11,447,855.83 -30,364,985.85 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 51,878,765.75 24,823,222.90 2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 130,811,133.59 99,948,113.08 減：現(xiàn)金的年初余額 99,948,113.08 135,404,406.96 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 30,863,020.51 -35,456,293.88 （2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 130,811,133.59 99,948,113.08 其中：庫存現(xiàn)金 35,779.67 112,521.14 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 128,966,165.77 99,089,621.27 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 1,809,188.15 745,970.67 二、現(xiàn)金等價(jià)物 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 130,811,133.59 99,948,113.08 注：貨幣資金期末余額包含銀行承兌匯票保證金6,993,470.45元、網(wǎng)絡(luò)銷售保證金 935,509.12元、信用證保證金211,323.00元，合計(jì)8,140,302.57元，不符合現(xiàn)金定義。 41、外幣貨幣性項(xiàng)目 項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 20,858.88 其中：美元 7.96 6.5342 52.02 歐元 2,666.76 7.8023 20,806.86 42、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) （1）按類別列示 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 期初余額 賬面價(jià)值 本期增加 本期減少 期末余額 賬面價(jià)值 用于擔(dān)保的資產(chǎn)： 36,043,980.36 815,767.68 35,228,212.68 其中：土地使用權(quán) 36,043,980.36 815,767.68 35,228,212.68 其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 8,608,808.13 1,946,358.88 201,832.43 10,353,334.58 其中：銀行承兌匯票保證金 5,047,111.57 1,946,358.88 6,993,470.45 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 期初余額 賬面價(jià)值 本期增加 本期減少 期末余額 賬面價(jià)值 網(wǎng)絡(luò)銷售保證金 961,681.08 26,171.96 935,509.12 房屋建筑物 2,388,692.48 175,660.47 2,213,032.01 信用證保證金 211,323.00 211,323.00 合 計(jì) 44,652,788.49 1,946,358.88 1,017,600.11 45,581,547.26 （2）其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)中房屋建筑物，為本公司持有的元盛大廈地下 停車場車位使用權(quán)，2011年1月經(jīng)長沙市開福區(qū)人民法院裁決相應(yīng)《房地產(chǎn)買賣合同》無效， 但截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，該等車位的產(chǎn)權(quán)證書未被有權(quán)主管部門予以撤銷。 43、政府補(bǔ)助 （1）政府補(bǔ)助基本情況 種 類 金額 列報(bào)項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期損益的金額 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 851,111.46 營業(yè)外收入 851,111.46 合 計(jì) 851,111.46 851,111.46 （2）本期無退回的政府補(bǔ)助。 七、報(bào)告期合并范圍的變動 2017年7月，本公司的子公司北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司新設(shè)全資子公司寧波多喜愛網(wǎng) 絡(luò)科技有限公司。自其成立之日起納入合并范圍。 2017年12月，本公司的子公司北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司與自然人股東閆亮新設(shè)子公 司甘肅愛彼利科技有限公司，其中北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司持股70%。自其成立之日起納 入合并范圍。 除上述原因?qū)е碌暮喜⒎秶�增�?家公司外，本報(bào)告期無其他合并范圍變動的情況。 八、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 子公司全稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例（%） 表決權(quán) 比例(%) 子公司 級次 取得 方式 直接 間接 上海多喜愛信息科技有限公司 上海寶山區(qū) 上海寶山區(qū) 銷售 100 100 1 新設(shè) 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 深圳南山區(qū) 深圳南山區(qū) 銷售 100 100 1 新設(shè) 子公司全稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例（%） 表決權(quán) 比例(%) 子公司 級次 取得 方式 直接 間接 深圳多喜愛信息技術(shù)有限公司 深圳市前海深港合作 區(qū) 深圳市前海深 港合作區(qū) 銷售 100 100 1 新設(shè) 多喜愛信息技術(shù)有限公司 西藏拉薩 西藏拉薩 銷售 100 100 1 新設(shè) 北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 北京 北京 銷售 100 100 1 新設(shè) 寧德多喜愛紡織科技有限公司 福建寧德市 福建寧德市 銷售 100 100 1 新設(shè) 寧波多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 浙江寧波 浙江寧波 銷售 100 100 2 新設(shè) 甘肅愛彼利科技有限公司 甘肅蘭州 甘肅蘭州 銷售 70 70 2 新設(shè) 2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 無。 3、未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的權(quán)益 無。 九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本公司報(bào)告期的金融工具，金融資產(chǎn)主要為因經(jīng)營而直接產(chǎn)生的貸款與應(yīng)收款項(xiàng)，如貨 幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他流動資產(chǎn)-理財(cái)產(chǎn)品等；金融負(fù)債主要為因 經(jīng)營而直接產(chǎn)生的其他金融負(fù)債，如應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、長短期借款等。這些金融工具的 主要目的在于為本公司的運(yùn)營融資。 本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。 1、金融工具分類 （1）資產(chǎn)負(fù)債表日的各類金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值 金融資產(chǎn)項(xiàng)目 期末余額 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 持有至到期投資 貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 可供出售 金融資產(chǎn) 合計(jì) 貨幣資金 138,951,436.16 138,951,436.16 應(yīng)收票據(jù) 7,088,560.00 7,088,560.00 應(yīng)收賬款 38,362,858.25 38,362,858.25 其他應(yīng)收款 5,455,735.74 5,455,735.74 應(yīng)收利息 743,917.81 743,917.81 其他流動資產(chǎn)-理財(cái)產(chǎn)品 90,000,000.00 90,000,000.00 金融資產(chǎn)項(xiàng)目 期末余額 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 持有至到期投資 貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 可供出售 金融資產(chǎn) 合計(jì) 合 計(jì) 190,602,507.96 90,000,000.00 280,602,507.96 接上表： 金融資產(chǎn)項(xiàng)目 期初余額 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動 計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 持有至到期投資 貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 可供出售金融資產(chǎn) 合計(jì) 貨幣資金 106,168,228.73 106,168,228.73 應(yīng)收票據(jù) 5,120,000.00 5,120,000.00 應(yīng)收賬款 35,832,638.47 35,832,638.47 其他應(yīng)收款 4,949,789.17 4,949,789.17 應(yīng)收利息 617,340.18 617,340.18 其他流動資產(chǎn)-理財(cái)產(chǎn)品 125,000,000.00 125,000,000.00 合 計(jì) 152,687,996.55 125,000,000.00 277,687,996.55 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日的各類金融負(fù)債的賬面價(jià)值 金融負(fù)債項(xiàng)目 期末余額 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入 當(dāng)期損益的金融負(fù)債 其他金融負(fù)債 合 計(jì) 應(yīng)付票據(jù) 19,973,000.00 19,973,000.00 應(yīng)付賬款 100,333,678.20 100,333,678.20 其他應(yīng)付款 24,757,167.48 24,757,167.48 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 38,000,000.00 38,000,000.00 長期借款 54,500,000.00 54,500,000.00 合 計(jì) 237,563,845.68 237,563,845.68 接上表： 金融負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入 當(dāng)期損益的金融負(fù)債 其他金融負(fù)債 合計(jì) 應(yīng)付票據(jù) 14,412,000.00 14,412,000.00 應(yīng)付賬款 101,435,503.58 101,435,503.58 其他應(yīng)付款 19,536,937.61 19,536,937.61 長期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合 計(jì) 235,384,441.19 235,384,441.19 2、與金融工具相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn) （1）信用風(fēng)險(xiǎn) 本公司的金融資產(chǎn)主要為貨幣資金、其他流動資產(chǎn)-理財(cái)產(chǎn)品、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其 他應(yīng)收款。信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于客戶等未能如期償付的應(yīng)收款項(xiàng)，最大的風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些 金融工具的賬面金額。 本公司的貨幣資金主要為銀行存款、保證金性質(zhì)的其他貨幣資金，主要存放于在國內(nèi)A股 上市的部分商業(yè)銀行；應(yīng)收票據(jù)主要為銀行承兌匯票。本公司管理層認(rèn)為上述金融資產(chǎn)不存 在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。 本公司的應(yīng)收賬款主要形成于國內(nèi)部分加盟商、商場直營專柜。公司制訂了嚴(yán)格的賒銷 及信用審批制度，僅對信譽(yù)好、資質(zhì)強(qiáng)的少量優(yōu)質(zhì)加盟商給予一定的信用額度，故公司加盟 模式銷售，會形成部分應(yīng)收賬款；公司選擇信譽(yù)度高、優(yōu)質(zhì)的中大型百貨零售企業(yè)設(shè)立專柜， 開展直營銷售，產(chǎn)品銷售后，一般于次月憑商場結(jié)算單確認(rèn)收入，故會形成一定應(yīng)收賬款。 公司建立了較為完善的跟蹤收款制度，以確保應(yīng)收賬款不面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)，如本附注“六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目”之“3、應(yīng)收賬款、（2）按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款”所述，期 末余額，公司1年以內(nèi)應(yīng)收賬款余額39,523,904.81元，占應(yīng)收賬款余額的比例達(dá)96.15%，本公 司尚未發(fā)生大額應(yīng)收賬款逾期的情況。同時(shí)，公司制訂了較為謹(jǐn)慎的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 政策，已在財(cái)務(wù)報(bào)表中合理的計(jì)提了減值準(zhǔn)備。綜上，本公司管理層認(rèn)為，應(yīng)收賬款不存在 由于客戶違約帶來的重大信用風(fēng)險(xiǎn)。 本公司的其他應(yīng)收款，主要為直營門店租賃等押金。本公司建立了較為完善的《資金管 理制度》、《合同管理制度》等內(nèi)控制度，對上述押金的收付及房屋租賃合同的訂立、審批、 執(zhí)行、監(jiān)控等進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，同時(shí)，建立并實(shí)施與房東的定期對賬制度。上述內(nèi)控制度， 為防范其他應(yīng)收款不發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)提供了合理保證，本公司根據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策，已在財(cái) 務(wù)報(bào)表中謹(jǐn)慎的計(jì)提了相應(yīng)壞賬準(zhǔn)備，另根據(jù)報(bào)告期內(nèi)押金回收等歷史信息，不存在大額壞 賬情況。綜上，本公司管理層認(rèn)為，其他應(yīng)收款不存在因房東等違約帶來的重大信用風(fēng)險(xiǎn)。 本公司的其他流動資產(chǎn)-理財(cái)產(chǎn)品，為公司購買的低風(fēng)險(xiǎn)、短期理財(cái)產(chǎn)品。本公司建立了 較為完善的《資金管理制度》內(nèi)控制度，公司財(cái)務(wù)部將及時(shí)分析和跟蹤理財(cái)產(chǎn)品投向、進(jìn)展 情況，一旦發(fā)現(xiàn)存在可能影響公司資金安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，將及時(shí)采取保全措施，控制投資風(fēng) 險(xiǎn)；公司審計(jì)部為理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，對公司理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審核、事中監(jiān)督 和事后審計(jì)。綜上，本公司管理層認(rèn)為，所購買的理財(cái)產(chǎn)品不存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)。 （2）流動風(fēng)險(xiǎn) 本公司建立了較為完善的《資金管理制度》，對月度資金使用計(jì)劃的編制、審批、執(zhí)行、 分析等進(jìn)行了規(guī)定，通過上述現(xiàn)金流出預(yù)測，結(jié)合預(yù)期現(xiàn)金流入的情況，以考慮是否使用開 戶銀行給予的授信額度，以確保公司維護(hù)充裕的現(xiàn)金儲備，以規(guī)避在履行與金融負(fù)債有關(guān)的 義務(wù)時(shí)遇到資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)，以滿足長短期的流動資金需求。 本公司報(bào)告期有穩(wěn)定的經(jīng)營活動現(xiàn)金流，本期和上期經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量分別為 51,878,765.75元和24,823,222.90元；另本公司開戶行給予了公司較為寬松的授信額度，截至期 末，各開戶行給予的授信額度為25,750.00萬元，已使用10,548.22元，尚未使用15,201.78萬元。 根據(jù)上述本公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流及銀行授信等情況，本公司管理層認(rèn)為，公司不存在較 大的流動風(fēng)險(xiǎn)。 （3）市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險(xiǎn)。 市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等。 1）利率風(fēng)險(xiǎn) 截至期末余額，本公司長期借款（含一年內(nèi)到期的長期借款）余額92,500,000.00元，借款 合同對借款利率均進(jìn)行了明確約定，故本公司金融負(fù)債不存在市場利率變動的重大風(fēng)險(xiǎn)。 2）外匯風(fēng)險(xiǎn) 本公司出口收入較小，相應(yīng)收入未形成應(yīng)收賬款；申報(bào)期各期外幣銀行存款賬戶余額較 小。綜上，本公司不存在金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的 重大風(fēng)險(xiǎn)。 十、公允價(jià)值 公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或轉(zhuǎn)移 一項(xiàng)債務(wù)所需支付的價(jià)格。 本公司報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表中的金融資產(chǎn)與金融負(fù)債，均不以公允價(jià)值計(jì)量，以下方法和 假設(shè)用于估計(jì)公允價(jià)值：貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬 款、其他應(yīng)付款等，因剩余期限不長，公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等；長期借款，采用未來現(xiàn)金 流量折現(xiàn)法確定公允價(jià)值，以合同條款和特征在實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的市場收益率作 為折現(xiàn)，賬面價(jià)值與公允價(jià)值差異很小。 十一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 1、 關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊�，以及�?方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。 2、本公司的控股股東及實(shí)際控制人 報(bào)告期本公司的控股股東及實(shí)際控制人均為自然人陳軍、黃婭妮。 3、控股股東對本公司的持股比例及表決權(quán)比例 項(xiàng) 目 本期 上期 持股比例（%） 50.85 50.85 表決權(quán)比例（%） 50.85 50.85 4、本公司的子公司情況 詳見本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”之“1、在子公司中的權(quán)益”。 5、關(guān)聯(lián)方交易 （1）關(guān)聯(lián)方租賃情況 出租方 名稱 承租方名稱 租賃資產(chǎn) 種類 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃費(fèi) 定價(jià)依據(jù) 本期金額 上期金額 陳軍 多喜愛集團(tuán)股份有限公司 房屋建筑物 2011-7-1 2017-7-31 市場定價(jià) 103,366.67 177,200.00 陳軍 多喜愛集團(tuán)股份有限公司 房屋建筑物 2013-1-4 2016-5-31 市場定價(jià) 588,000.00 合 計(jì) 103,366.67 765,200.00 （2）關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況 關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況，詳見本附注“十四、抵押、擔(dān)保、質(zhì)押情況”。 （3）關(guān)鍵管理人員薪酬 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 關(guān)鍵管理人員薪酬（萬元） 305.71 257.27 本公司的關(guān)鍵管理人員包括董事長、董事、董事會秘書、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管各項(xiàng) 事務(wù)的副總經(jīng)理等。 十二、承諾及或有事項(xiàng) 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司無應(yīng)披露的承諾及或有事項(xiàng)。 十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 2018年3月15日，本公司第三屆董事會第四次會議審議通過了2017年度利潤分配預(yù)案： 以2017年12月31日總股本12,000萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.26 元（含稅），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金312.00萬元（含稅）；同時(shí)以資本公積每10股轉(zhuǎn)增7股，轉(zhuǎn)增股 本總數(shù)8,400萬股，轉(zhuǎn)增后公司股本增加至20,400萬股；本年度不送紅股。該利潤分配預(yù)案 擬經(jīng)股東大會審議通過后實(shí)施。 截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，除上述事項(xiàng)外，本公司無應(yīng)披露的其他資產(chǎn)負(fù)債表日后非 調(diào)整事項(xiàng)。 十四、抵押、擔(dān)保、質(zhì)押情況 1、從招商銀行股份有限公司取得授信擔(dān)保事項(xiàng) 年 度 銀行授信期限 授信額度（萬 元） 擔(dān)保人 擔(dān)保金額（萬元） 2017-2018年度 2017年7月26日至2018年7月25日 3,000 陳軍、黃婭妮 3,000 截至期末，公司無從該行取得的借款，由該行承兌的應(yīng)付票據(jù)余額為902.70萬元（公司 存入承兌匯票保證金315.95萬元）；從該行開立的信用證余額1.74萬歐元，繳存信用證保證 金余額21.13萬元人民幣。 2、由中信銀行股份有限公司取得授信擔(dān)保事項(xiàng) 年 度 銀行授信期限 授信額度 （萬元） 擔(dān)保人 擔(dān)保金額 （萬元） 2017-2018年度 2017年9月28日-2018年8月23日 8,000.00 陳軍、黃婭妮 8,000.00 截至期末，公司無從該行取得的借款，由該行承兌的應(yīng)付票據(jù)余額為1,094.60萬元（公 司存入承兌匯票保證金383.11萬元）。 3、從上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司取得授信擔(dān)保事項(xiàng) 年 度 銀行授信期限 授信額度 （萬元） 擔(dān)保人 擔(dān)保金額 （萬元） 抵押情況 2014-2021年度 2014年7月22日至 2021年7月22日 14,750 陳軍、黃婭妮 14,750 公司以位于長沙高開區(qū)麓谷工業(yè)園的出讓土地使 用權(quán)（權(quán)證號為長國用（2013）第131555號、長 國用（2013）第131556號）抵押 截至期末，公司從該行取得的借款余額9,000萬元，其中長期借款余額5,450萬元、一年 內(nèi)到期的長期借款余額3,800萬元；無由該行承兌的應(yīng)付票據(jù)。 綜上，截至期末，公司長期借款余額5,450萬元、一年內(nèi)到期的長期借款余額3,800萬元、 應(yīng)付票據(jù)余額1,997.30萬元（公司存入保證金699.06萬元，與貨幣資金中銀行承兌匯票保證 金699.35萬元的差異為保證金利息收入0.29萬元），均由控股股東陳軍、黃婭妮提供擔(dān)保。 十五、分部報(bào)告 由于公司的收入和資產(chǎn)主要與床上用品相關(guān)，床上用品中不同系列產(chǎn)品具有相似的經(jīng)濟(jì) 特征，故無須列報(bào)更詳細(xì)的經(jīng)營分部信息。 十六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （1）按類別列示 類 別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比例 （%） 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比 例（%） 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 按賬齡分析法組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬款 32,849,827.69 100 2,302,602.44 7.01 30,547,225.25 33,269,112.20 100 2,276,752.75 6.84 30,992,359.45 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計(jì) 32,849,827.69 100 2,302,602.44 30,547,225.25 33,269,112.20 100 2,276,752.75 30,992,359.45 （2）按賬齡分析法組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 賬 齡 期末金額 期初金額 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 1年以內(nèi)（含1年） 31,366,557.55 1,568,327.88 5 31,096,420.82 1,554,821.04 5 1至2年（含2年） 196,507.02 19,650.70 10 455,100.30 45,510.03 10 2至3年（含3年） 328,922.24 49,338.34 15 921,825.30 138,273.80 15 3至4年（含4年） 516,869.29 258,434.65 50 467,763.82 233,881.91 50 4至5年（含5年） 170,603.59 136,482.87 80 118,679.94 94,943.95 80 5年以上 270,368.00 270,368.00 100 209,322.02 209,322.02 100 賬 齡 期末金額 期初金額 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 合 計(jì) 32,849,827.69 2,302,602.44 33,269,112.20 2,276,752.75 （3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 項(xiàng) 目 本期金額 本期計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 25,849.69 本期收回或轉(zhuǎn)回的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 無 （4）本期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。 （5）期末應(yīng)收賬款金額前五名情況 期末應(yīng)收賬款余額前五名合計(jì)25,983,295.64元，占期末應(yīng)收賬款總額的比例為79.10%，壞 賬準(zhǔn)備期末余額1,299,164.78元。 （6）本期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。 （7）期末無因轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款而繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。 2、其他應(yīng)收款 （1）按類別列示 類 別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 （%） 金額 計(jì)提比例 （%） 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例 （%） 單項(xiàng)金額重大并單 獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 按賬齡分析法組合 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 36,788,507.67 100 3,590,293.43 9.76 33,198,214.24 47,137,352.09 100 3,410,413.88 7.24 43,726,938.21 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 的其他應(yīng)收款 合 計(jì) 36,788,507.67 100 3,590,293.43 33,198,214.24 47,137,352.09 100 3,410,413.88 43,726,938.21 （2）按賬齡分析法組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 賬 齡 期末金額 期初金額 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 1年以內(nèi)（含1年） 11,967,742.43 598,387.13 5 40,558,621.49 2,027,931.09 5 1至2年（含2年） 23,996,791.55 2,399,679.16 10 5,087,399.48 508,739.95 10 2至3年（含3年） 50,548.54 7,582.28 15 453,697.56 68,054.63 15 3至4年（含4年） 250,657.56 125,328.78 50 441,053.51 220,526.76 50 4至5年（含5年） 317,257.54 253,806.03 80 57,093.00 45,674.40 80 5年以上 205,510.05 205,510.05 100 539,487.05 539,487.05 100 合 計(jì) 36,788,507.67 3,590,293.43 47,137,352.09 3,410,413.88 （3）按性質(zhì)分類的其他應(yīng)收款 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額 門面、商場等押金 3,525,633.79 3,446,277.23 與子公司往來款 32,097,468.50 42,852,155.18 其他保證金 523,560.00 381,710.00 個人借支 175,216.94 12,869.02 其他 466,628.44 444,340.66 合 計(jì) 36,788,507.67 47,137,352.09 （4）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 項(xiàng) 目 本期金額 本期計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 179,879.55 本期收回或轉(zhuǎn)回的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 無 （5）期末余額其他應(yīng)收款金額前五名情況 單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 總額的比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 與子公司往來款 32,097,468.50 2年以內(nèi) 87.25 2,767,476.20 岳陽土橋時(shí)尚店房東 門面、商場等押金 300,000.00 1年以內(nèi) 0.82 15,000.00 岳陽南天店房東 門面、商場等押金 250,000.00 4-5年 0.68 200,000.00 單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 總額的比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 岳陽五里牌店房東 門面、商場等押金 150,000.00 1年以內(nèi) 0.41 7,500.00 株洲建設(shè)路店房東 門面、商場等押金 137,500.00 1年以內(nèi) 0.37 6,875.00 合 計(jì) 32,934,968.50 89.53 2,996,851.20 （6）本期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。 （7）期末其他應(yīng)收款中無應(yīng)收政府補(bǔ)助款。 （8）期末無因轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款而繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。 3、長期股權(quán)投資 被投資單位名稱 期初余額 本期增減變動 追加投資 減少投資 上海多喜愛信息科技有限公司 20,000,000.00 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 20,000,000.00 多喜愛信息技術(shù)有限公司 50,000,000.00 深圳多喜愛信息技術(shù)有限公司 14,390,000.00 15,610,000.00 北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 10,000,000.00 合 計(jì) 114,390,000.00 15,610,000.00 接上表： 本期增減變動 被投資單位名稱 權(quán)益法下確認(rèn)的 投資損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益變動 現(xiàn)金紅利 上海多喜愛信息科技有限公司 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 多喜愛信息技術(shù)有限公司 深圳多喜愛信息技術(shù)有限公司 北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 合 計(jì) 接上表： 本期增減變動 期末余額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 被投資單位名稱 本期計(jì)提減值準(zhǔn)備 其他 本期增減變動 期末余額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 被投資單位名稱 本期計(jì)提減值準(zhǔn)備 其他 上海多喜愛信息科技有限公司 20,000,000.00 深圳市多喜愛紡織科技有限公司 20,000,000.00 多喜愛信息技術(shù)有限公司 50,000,000.00 深圳多喜愛信息技術(shù)有限公司 30,000,000.00 北京多喜愛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 10,000,000.00 合 計(jì) 130,000,000.00 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 主營業(yè)務(wù)收入 474,409,282.60 511,992,287.21 其他業(yè)務(wù)收入 2,502,219.39 3,678,876.35 營業(yè)收入合計(jì) 476,911,501.99 515,671,163.56 主營業(yè)務(wù)成本 307,149,201.12 340,833,554.38 其他業(yè)務(wù)成本 742,240.28 2,399,091.13 營業(yè)成本合計(jì) 307,891,441.40 343,232,645.51 5、投資收益 產(chǎn)生投資收益的來源 本期金額 上期金額 理財(cái)產(chǎn)品利息收益 3,072,921.23 3,462,515.93 合 計(jì) 3,072,921.23 3,462,515.93 十七、補(bǔ)充資料 1、 凈資產(chǎn)收益率和每股收益 2、 報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀釋每股收 益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.51 0.19 0.19 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.10 0.17 0.17 2、按照證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益[2008]》 的要求，披露報(bào)告期非經(jīng)常性損益情況 非經(jīng)常性損益明細(xì) 本期金額 說明 （1）非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -102,918.99 （2）越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 （3）計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)， 符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除 外 851,111.46 （4）計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) （5）企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投 資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益 （6）非貨幣性資產(chǎn)交換損益 （7）委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 3,072,921.23 理財(cái)產(chǎn)品投資收益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 （9）債務(wù)重組損益 （10）企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 （11）交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益 （12）同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 （13）與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 （14）除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易 性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動損益，以及處置交 易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 （15）單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 （16）對外委托貸款取得的損益 （17）采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動 產(chǎn)生的損益 （18）根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào) 整對當(dāng)期損益的影響 （19）受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 （20）除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -229,864.63 （21）其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 非經(jīng)常性損益合計(jì) 3,591,249.07 減：所得稅影響金額 875,575.23 扣除所得稅影響后的非經(jīng)常性損益 2,715,673.84 其中：歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益 2,715,673.84 歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益 多喜愛集團(tuán)股份有限公司 二〇一八年三月十五日 中財(cái)網(wǎng)