多喜愛(ài)集團(tuán)股份有限公司

2017 年度審計(jì)報(bào)告

天職業(yè)字[2018]3028 號(hào)多喜愛(ài)集團(tuán)股份有限公司全體股東：

我們審計(jì)了后附的多喜愛(ài)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “多喜愛(ài)”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表， 2017 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了多喜愛(ài) 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況， 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)

我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的 “注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任” 部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于多喜愛(ài)，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。

關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng) 該事項(xiàng)在審計(jì)中是如何應(yīng)對(duì)的

多喜愛(ài)營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于床上用品的生產(chǎn)與銷售，銷售模式 1、了解、評(píng)價(jià)了管理層對(duì)加盟銷售收入自特約經(jīng)銷協(xié)議、銷售訂單簽

包括直營(yíng)銷售（包括直營(yíng)專店、專柜）、加盟商銷售和網(wǎng)絡(luò)銷 訂至加盟商銷售收入確認(rèn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，并測(cè)試了關(guān)鍵控制執(zhí)行的有

售等。 2017年度，公司營(yíng)業(yè)收入為人民幣 68,082.51 萬(wàn)元，其 效性。

中加盟銷售收入占比為46.23%。 2、 通過(guò)對(duì)管理層及相關(guān)人員的訪談， 檢查本期加盟商銷售合同主要條

我們關(guān)注加盟銷售收入的確認(rèn)，主要因?yàn)槠滗N售額及占比較 款， 了解多喜愛(ài)發(fā)貨、物流交接程序，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)政策的適當(dāng)性。

大， 根據(jù)多喜愛(ài)收入確認(rèn)政策，加盟銷售模式以發(fā)貨作為銷售 3、采取抽樣方式對(duì)加盟商銷售收入實(shí)施了下列審計(jì)程序：

收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。因發(fā)貨單為內(nèi)部證據(jù)，加盟商銷售存在虛增收 （1）檢查與收入相關(guān)的支持性文件，包括特約經(jīng)銷協(xié)議、銷售訂單、

入和提前確認(rèn)收入的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。 發(fā)貨單、物流單等。

參見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（二十一）及附注六、 28 （2）針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的銷售收入核對(duì)至銷售訂單、發(fā)貨單

和物流單等支持性文件，以檢查是否存在提前確認(rèn)收入的風(fēng)險(xiǎn)。

（3） 分析了資產(chǎn)負(fù)債表日后加盟商退換貨數(shù)據(jù)， 評(píng)估退換貨及收入確

（4）檢查了加盟商期后回款。

2017年 12月 31 日，多喜愛(ài)存貨余額為25,366.73 萬(wàn)元 ，其中 1、了解、評(píng)價(jià)了管理層對(duì)庫(kù)存商品生產(chǎn)與入庫(kù)、出庫(kù)和盤點(diǎn)相關(guān)的內(nèi)

庫(kù)存商品余額為 14,896.44萬(wàn)元，占存貨期末原值的 58.72%。 部控制設(shè)計(jì)，并測(cè)試了關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性。

多喜愛(ài)庫(kù)存商品金額重大，且分布范圍廣泛，實(shí)物管理難度較 2、獲取了多喜愛(ài)年末庫(kù)存商品盤點(diǎn)計(jì)劃，與管理層討論并評(píng)價(jià)庫(kù)存商

大，因此我們將庫(kù)存商品的存在性確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。 品盤點(diǎn)計(jì)劃的合理性。

參見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（十）及附注六、 7 3、獲取了庫(kù)存商品分布情況及金額明細(xì)表，并結(jié)合盤點(diǎn)計(jì)劃采取抽樣

方式選取倉(cāng)庫(kù)或門店實(shí)施監(jiān)盤，編制監(jiān)盤計(jì)劃，包括監(jiān)盤時(shí)間、范圍、

4、實(shí)施監(jiān)盤的過(guò)程中，觀察管理層設(shè)計(jì)的盤點(diǎn)制度是否得到有效執(zhí)行，

以評(píng)估庫(kù)存商品盤點(diǎn)結(jié)果有效性。

5、對(duì)納入監(jiān)盤范圍的庫(kù)存商品，實(shí)施從庫(kù)存商品盤點(diǎn)表中選取項(xiàng)目追

查至實(shí)物，以及從實(shí)物中選取項(xiàng)目追查至庫(kù)存商品盤點(diǎn)表的雙向抽盤，

評(píng)估庫(kù)存商品盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確性。

6、獲取并復(fù)核了庫(kù)存商品盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)結(jié)果匯總表，將量化為金額的

盤點(diǎn)結(jié)果與賬務(wù)記錄的庫(kù)存商品進(jìn)行核對(duì)。

多喜愛(ài)管理層（以下簡(jiǎn)稱 “管理層”）對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括多喜愛(ài) 2017 年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。

我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。

結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。 基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。

五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映， 并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估多喜愛(ài)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。 治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督多喜愛(ài)的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。

六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任

我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。

在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：

（ 1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。

（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。

（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)多喜愛(ài)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致多喜愛(ài)不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

（5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。

（6）就多喜愛(ài)實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。

我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。

從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)， 或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。

中國(guó) · 北京 （項(xiàng)目合伙人）：

二○一八年三月十五日

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 曾文文

多喜愛(ài)集團(tuán)股份有限公司

2017 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）

多喜愛(ài)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）是由湖南多喜愛(ài)紡織科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“多喜愛(ài)紡織公司”）整體變更而成立的股份有限公司。多喜愛(ài)紡織公司原名湖南多喜愛(ài)保健科技有限公司，系由自然人陳軍和黃婭妮共同出資組建的有限責(zé)任公司，于 2006年 12 月 21 日取得湖南省工商行政管理局核發(fā)的 4300002008970 號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，成立時(shí)注冊(cè)資本人民幣 200 萬(wàn)元，其中陳軍出資 100 萬(wàn)元，黃婭妮出資 100 萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)多次增資，截至 2007 年 12 月 31 日，公司注冊(cè)資本 2,400 萬(wàn)元，其中陳軍出資 1,200 萬(wàn)元，黃婭妮出資 1,200 萬(wàn)元。 2008 年 3 月，黃婭妮將 50 萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給陳周盛。 2008 年 5 月，增資 933.3333萬(wàn)元，增資后注冊(cè)資本 3,333.3333 萬(wàn)元，其中陳軍出資 1,200 萬(wàn)元，黃婭妮出資 1,150 萬(wàn)元，深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司出資 448 萬(wàn)元，深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 168萬(wàn)元，北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 149.3334 萬(wàn)元，湖南金科投資擔(dān)保有限公司出資93.3333 萬(wàn)元，其他 3 名自然人股東出資 124.6666 萬(wàn)元。 2008 年 8 月，公司名稱變更為湖南多喜愛(ài)紡織科技有限公司。 2008 年 12 月，黃婭妮將 20 萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給周志文。 2009 年 12 月，黃婭妮將 30 萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給張文。 2011 年 6 月，公司增資 360 萬(wàn)元，增資后注冊(cè)資本 3,693.3333萬(wàn)元，其中陳軍出資 1,404 萬(wàn)元，黃婭妮出資 1,100 萬(wàn)元，深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司出資 448 萬(wàn)元，深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 168 萬(wàn)元，北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 149.3334 萬(wàn)元，湖南金科投資擔(dān)保有限公司出資 93.3333 萬(wàn)元，其他 31 名自然人股東出資 330.6666 萬(wàn)元。 2011 年 7 月，多喜愛(ài)紡織公司以 2011 年 6 月 30 日經(jīng)審計(jì)的資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增實(shí)收資本 5,306.6667 萬(wàn)元，公司全體股東按原有的股權(quán)比例進(jìn)行同比例轉(zhuǎn)增，增資后注冊(cè)資本 9,000.00 萬(wàn)元，其中陳軍出資 3,421.296 萬(wàn)元，黃婭妮出資 2,680.497 萬(wàn)元，深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司出資 1,091.70 萬(wàn)元，深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 409.383 萬(wàn)元，北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有限公司出資 363.897 萬(wàn)元，湖南金科投資擔(dān)保有限公司出資 227.439 萬(wàn)元，其他 31 名自然人股東出資 805.788 萬(wàn)元。

2011 年 8 月 5 日，多喜愛(ài)紡織公司通過(guò)關(guān)于變更企業(yè)形式的股東決定，決定以 2011 年 7月 31 日作為股份公司改制基準(zhǔn)日，將多喜愛(ài)紡織公司整體變更為湖南多喜愛(ài)家紡股份有限公司，各股東以經(jīng)天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的“天職湘 ZH[2011]690 號(hào)” 《審計(jì)報(bào)告》審定的截至 2011 年 7 月 31 日的凈資產(chǎn) 17,731.10 萬(wàn)元出資，凈資產(chǎn)超出注冊(cè)資本 9,000.00 萬(wàn)元部分的 8,731.10 萬(wàn)元列入資本公積。股份公司改制完成后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：陳軍持有3,421.296 萬(wàn)股股份，占股本總額的 38.01%；黃婭妮持有 2,680.497 萬(wàn)股股份，占股本總額的29.78%；深圳市達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司持有 1,091.70 萬(wàn)股股份，占股本總額的 12.13%；深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資有限公司持有 409.383 萬(wàn)股股份，占股本總額的 4.55%；北京華清博遠(yuǎn)創(chuàng)業(yè)投資有限公司持有 363.897 萬(wàn)股股份，占股本總額的 4.04%；湖南金科投資擔(dān)保有限公司持有 227.439 萬(wàn)股股份，占股本總額的 2.53%；其他 31 名自然人股東持有 805.788 萬(wàn)股股份，占股本總額的 8.96%。 2011 年 9 月 5 日，公司在湖南省工商行政管理局領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為430000000012070 號(hào)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。

2013 年 4 月，湖南多喜愛(ài)家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛(ài)家紡股份有限公司。

2015 年 6 月，本公司經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《證監(jiān)許可[2015]960 號(hào)文》核準(zhǔn)，首次向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行 3,000 萬(wàn)股人民幣普通股股票，總股本增加為 12,000 萬(wàn)元人民幣。

2017 年 1 月，多喜愛(ài)家紡股份有限公司名稱變更為多喜愛(ài)集團(tuán)股份有限公司，并取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為“91430000796858896G”的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

2、公司住所及經(jīng)營(yíng)范圍

公司住所：長(zhǎng)沙市岳麓區(qū)麓谷大道 627 號(hào)長(zhǎng)海創(chuàng)業(yè)基地南二層。

公司經(jīng)營(yíng)范圍：床上用品、床墊、服裝、窗簾及家用飾品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)與銷售；納米銀抗菌劑、抗菌織物的研究、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售；宣傳用品、展示用品、床上用品生產(chǎn)材料的銷售；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口；計(jì)算機(jī)軟硬件技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)推廣、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢及相關(guān)應(yīng)用軟件服務(wù)；鞋、皮革類商品修理服務(wù)；日用百貨、文化體育產(chǎn)品、化妝品、電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售；企業(yè)管理咨詢服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

3、控股股東及實(shí)際控制人

公司的控股股東與實(shí)際控制人均為自然人陳軍與黃婭妮。

本公司財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)出。

本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日： 2018 年 3 月 15 日。

本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。子公司，是指被本公司控制的企業(yè)或主體。本公司報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況，詳見(jiàn)本附注“七、合并范圍的變更”及“八、在其他主體中的權(quán)益”。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

本財(cái)務(wù)報(bào)表以公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照財(cái)政部已頒布的最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。

本公司自本報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在導(dǎo)致持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)。

三、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)

（一）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)完整地反映了合并及公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

此外，本財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》 (2014 年修訂)(以下簡(jiǎn)稱“第 15 號(hào)文(2014 年修訂)”)的列報(bào)和披露要求。

（二）會(huì)計(jì)期間和營(yíng)業(yè)周期

本公司的會(huì)計(jì)年度從公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

正常營(yíng)業(yè)周期，是指企業(yè)從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以 12 個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)與負(fù)債流動(dòng)性劃分的標(biāo)準(zhǔn)。